| |
12. Опис бізнесу
| Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення,
виділ) |
Вiдкрите акцiонерне товариство "Виробничо-комерцiйна фiрма "АС" засноване згiдно з наказом Мiнiстерства промислової полiтики України вiд 16.03.1999р. № 101 шляхом перетворення державного пiдприємства "Виробничо-комерцiйна фiрма "АС" у вiдкрите акцiонерне товариство на пiдставi постанови Кабiнету Мiнiстрiв України вiд 28.09.1996р. № 1181 "Про створення Державної акцiонерної холдингової компанiї "Артем". Найменування Вiдкритого акцiонерного товариства "Виробничо-комерцiйна фiрма "АС" змiнено на Приватне акцiонерне товариство "Виробничо-комерцiйна фiрма "АС" рiшенням загальних зборiв акцiонерiв Вiдкритого акцiонерного товариства "Виробничо-комерцiйна фiрма "АС" (протокол №1 вiд 24.02.2011р.) у зв'язку з приведенням у вiдповiднiсть до вимог Закону України "Про акцiонернi товариства". Злиття, подiлу, приєднання, перетворення, видiлу в звiтному перiодi не було. |
| Організаційна структура емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші
відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив
розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом |
Вищим органом товариства є загальнi збори акцiонерiв. Керiвництво поточною дiяльнiстю та роботою пiдприємства здiйснює голова правлiння. Дiяльнiсть голови правлiння контролює наглядова рада, на чолi з головою наглядової ради. Контроль за фiнансово-господарською дiяльностю забезпечує ревiзор. Фiлiй та дочiрнiх пiдприємств товариства, представництв та iнших вiдокремлених структурних пiдроздiлiв немає. Змiн в органiзацiйнiй структурi у вiдповiдностi з попереднiм звiтним перiодом не було. |
| Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом
звітного періоду, умови та результати цих пропозицій |
Пропозицiй щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб, протягом звiтного перiоду не надходили. |
| Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості
запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо) |
Метод нарахування зносу основних засобiв - прямолiнiйний, iз помiсячним вiдображенням у бухгалтерському облiку. Метод нарахування зносу необоротних матерiальних активiв - прямолiнiйний iз визначенням термiну корисного використання для кожного з об"єктiв. Оцiнка запасiв, що надходять у поточному перiодi - за фактичною iсторичною вартiстю i з можливiстю переоцiнки поточної вартостi i вiдображенням результату переоцiнки в примiтках до рiчного фiнансового звiту. |
| Текст аудиторського висновку |
№ 11 - 2013 Нацiональнiй комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку Керiвництву та акцiонерам ПрАТ"Виробничо - комерцiйна фiрма "АС" АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК щодо фiнансової звiтностi "Приватного акцiонерного товариства "Виробничо - комерцiйна фiрма " АС " за 2012 рiк м.Київ 04 квiтня 2013 року 1.Основнi вiдомостi про емiтента Повне найменування Приватне акцiонерне товариство "Виробничо - комерцiйна фiрма " АС " Код ЄДРПОУ 19026153 Мiсцезнаходження Україна, м.Київ 04050 вул. Мельникова 2/10 Дата державної реєстрацiї 03 серпня 1992 року Основнi види дiяльностi Виготовлення iнших готових металевих виробiв Статутний фонд Товариства 481 148 гривень Поточний рахунок Товариства № 2600310411 МФО 300885 в ПАТ "Артем - Банк" в м. Києвi Голова Правлiння Товариства Климчук Олексiй Мiлентiйович Головний бухгалтер Товариства Хаженець Олена Григорiвна 2. Опис аудиторської перевiрки та посилання на МСА Ми провели аудит у вiдповiдностi з Мiжнародними стандартами аудиту. Зокрема, МСА №700, 701, 705, 706. Аудиторський висновок пiдготовлений з урахуванням також вимог рiшення №1360 Державної комiсiї з цiнних паперiв i фондового ринку України вiд 29 вересня 2011 року, зареєстрованого в Мiнiстерствi юстицiї України 28 листопада 2011 року за номером №1358/20096 "Про затвердження Вимог до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв", а також згiдно до пункту 15 частини другої статтi 7, пунктiв 8, 9, 13 статтi 8 Закону України "Про державне регулювання ринку цiнних паперiв в Українi", статтi 40 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок", Законiв України "Про аудиторську дiяльнiсть", "Про акцiонернi товариства". Для проведення аудиту була використана наступна документацiя: o Установчi документи; o Iнформацiя про емiсiю цiнних паперiв; o Господарчi угоди Товариства; o Журнали, вiдомостi та книги бухгалтерського облiку; o Первиннi бухгалтерськi документи. До перевiрки було надано повний комплект фiнансової звiтностi: a) Баланс (форма №1) станом на 31 грудня 2012 року; b) Звiт про фiнансовi результати (форма№2) за 2012 рiк; c) Звiт про рух грошових коштiв (форма№3) за 2012 рiк; d) Звiт про власний капiтал (форма№4) за 2012 рiк; e) Примiтки до рiчної фiнансової звiтностi (форма №5) за 2012 рiк. 3. Важливi аспекти облiкової полiтики Товариства Основа бухгалтерського облiку. Активи та зобов'язання в фiнансовiй звiтностi Товариства вiдображенi за iсторичною собiвартiстю, фiнансовi звiти мiстять всю iнформацiю про фактичнi i потенцiйнi наслiдки господарських операцiй i подiй, здатних вплинути на рiшення, що приймаються на її основi, крiм обмежень, наведених у цьому аудиторському висновку. Визнання прибуткiв i витрат. Прибутки i витрати визнанi в перiодi фактичного отримання товарiв i послуг, а також вiдвантаження продукцiї i надання послуг, незалежно вiд того, коли грошi або грошовi еквiваленти були отриманi або сплаченi, i вiдображенi в звiтi про прибутки i збитки в перiодi, до якого вони вiдносяться. Товарно - матерiальнi запаси. Запаси включають: сировину та матерiали для виробничих потреб, купiвельнi напiвфабрикати та комплектуючi вироби, незавершене виробництво та товари якi оцiненi за iсторичною собiвартiстю. Запаси вiдносяться до собiвартостi за iдентифiкованою вартiстю. Основнi засоби. Основнi засоби врахованi за принципом iсторичної собiвартостi на дату придбання вiдповiдних активiв чи на дату їхньої переоцiнки. Амортизацiя i нарахування зносу розраховувалися за прямолiнiйним методом. Резерв на покриття безнадiйних i сумнiвних боргiв. Товариство станом на 31 грудня 2012 року створило резерв сумнiвних боргiв в сумi 198,0 тисяч гривень. Забезпечення наступних витрат i платежiв. Резервування майбутнiх вiдпусток та iнших витрат i платежiв Товариство на 2013 рiк не здiйснило. Всi, нижче наведенi вартiснi показники наданi в тисячах гривень, якщо по тексту не обумовлене iнше. 4. Iншi примiтки до фiнансової звiтностi a. Розкриття iнформацiї за видами активiв Основнi засоби Основнi засоби Товариства станом на 31 грудня 2012 року складаються з: Будiвлi та споруди Машини та обладнання Транспортнi засоби Iнструменти, прилади, iнвентар Iншi основнi засоби Всього Первiсна Вартiсть: На 01.01.2012 1 499,0 3 356,0 - 71,0 336,0 5 262,0 Надiйшло з рiк - - - - 3,0 3,0 Вибуло - - - - - - На 31.12.2012 1 499,0 3 356,0 - 71,0 339,0 5 265,0 Накопичена амортизацiя: На 01.01.2012 911,0 3 275,0 - 71,0 270,0 4 527,0 Знос при вибуттi - - - - - - Нараховано за рiк 34,0 8,0 - - 11,0 53,0 На 31.12.2012 945,0 3 283,0 - 71,0 281,0 4 580,0 Залишкова вартiсть на 31.12.2012 554,0 73,0 - - 58,0 685,0 Основнi засоби Товариства класифiкованi вiдповiдно до положення (стандарту) бухгалтерського облiку №7, затвердженого Наказом Мiнiстерства Фiнансiв України № 92 вiд 27 квiтня 2000 року. На протязi 2012 року було придбання основних засобiв на суму 3,0 тисячi гривень. За перевiряємий перiод не було вибуття основних засобiв. Передано в оперативну оренду iншим пiдприємствам основних засобiв з групи "будинки, споруди та передавальнi пристрої" в сумi 11,0 тисяч гривень по первiснiй вартостi. Порушень у порядку ведення бухгалтерського облiку основних засобiв за перевiряємий перiод не встановлено. Iншi фiнансовi iнвестицiї Cтаном на 31 грудня 2012 року в бухгалтерському облiку i звiтностi Товариства в статтi балансу " Iншi фiнансовi iнвестицiї " вiдображенi активи в сумi 50,0 тисяч гривень. Фiнансовi iнвестицiї облiковуються згiдно до вимог положення (стандарту) бухгалтерського облiку №12 "Фiнансовi iнвестицiї", затвердженого наказом Мiнiстерства Фiнансiв України № 91 вiд 26 квiтня 2000 року. Порушень у порядку ведення облiку цiєї статтi за перевiряємий перiод не встановлено. Запаси Всi товарно-матерiальнi запаси Товариства станом на 31 грудня 2012 року включають: Виробничi запаси всього у т.ч.: 131,0 Сировина i матерiали 130,0 Купiвельнi напiвфабрикати та комплектуючi вироби 1,0 Незавершене виробництво 1 037,0 Товари 3,0 Всього 1 171,0 Оцiнка запасiв при їх вiдпуску у виробництво, продажу та iншому вибуттi здiйснюється за iдентифiкованою собiвартiстю. Запаси Товариства облiковуються вiдповiдно до вимог положення (стандарту) бухгалтерського облiку №9, затвердженого наказом №246 Мiнiстерства фiнансiв України вiд 20 жовтня 1999 року. Порушень у порядку ведення бухгалтерського облiку запасiв за перевiряємий перiод не встановлено. Поточна дебiторська заборгованiсть по товарних операцiях Поточна дебiторська заборгованiсть Товариства є заборгованiстю покупцiв за вiдвантажену продукцiю, наданi послуги. Станом на 31 грудня 2012 року дебiторська заборгованiсть, яка вiдображена у балансi за первiсною вартiстю, складає 810,0 тисяч гривень. Вся товарна заборгованiсть по первiснiй оцiнцi має строк непогашення до 360 дiб в сумi - 810,0 тисяч гривень. Згiдно вимог пункту 7 положення (стандарту) бухгалтерського облiку №10 "Дебiторська заборгованiсть", затвердженого Наказом Мiнiстерства Фiнансiв України №237 вiд 08 жовтня 1999 року поточна дебiторська заборгованiсть за продукцiю, товари, роботи, послуги включається до пiдсумку балансу за чистою реалiзацiйною вартiстю, як того вимагає вказаний стандарт. Для визначення чистої реалiзацiйної вартостi на дату балансу обчислюється величина резерву сумнiвних боргiв, який Товариством нараховано в сумi 198,0 тисяч гривень. Порушень у порядку ведення бухгалтерського облiку дебiторської заборгованостi за товари, роботи, послуги за перевiряємий перiод не встановлено. Дебiторська заборгованiсть за розрахунками за виданими авансами Дебiторська заборгованiсть за розрахунками за виданими авансами Товариства станом на 31 грудня 2012 року становить 394,0 тисячi гривень i включає заборгованiсть, що виникла внаслiдок передплати Товариства за ще не отриманi послуги та сировину i матерiали. Порушень вимог положення (стандарту) бухгалтерського облiку №10 "Дебiторська заборгованiсть", затвердженого Наказом Мiнiстерства Фiнансiв України №237 вiд 08 жовтня 1999 року щодо розкриття та облiку заборгованостi за розрахунками за виданими авансами не встановлено. Iнша поточна дебiторська заборгованiсть Iнша поточна дебiторська заборгованiсть Товариства в сумi 6,0 тисяч гривень складається iз поточної заборгованостi термiном непогашення до 360 дiб вiд дати балансу. Порушень вимог положень (стандартiв) бухгалтерського облiку щодо розкриття та облiку цiєї статтi балансу не встановлено. Грошовi кошти та їх еквiваленти в нацiональнiй валютi В статтi балансу станом на 31 грудня 2012 року "Грошовi кошти та їх еквiваленти в нацiональнiй валютi" вказано залишок грошових коштiв на поточному банкiвському рахунку Товариства в сумi 2,0 тисячi гривень. Порушень вимог положень (стандартiв) бухгалтерського облiку щодо розкриття та облiку цiєї статтi балансу не встановлено. Iншi оборотнi активи Станом на 31 грудня 2012 року в статтi балансу "Iншi оборотнi активи" вiдображено заборгованiсть, що виникає по розрахунках з податку на додану вартiсть по виданим авансам в сумi 7,0 тисяч гривень. Порушень щодо облiку, класифiкацiї та розкриття цiєї статтi балансу у вiдповiдностi до вимог положень (стандартiв) бухгалтерського облiку не встановлено. Витрати майбутнiх перiодiв Витрати майбутнiх перiодiв Товариства станом на 31 грудня 2012 року становлять 1,0 тисячу гривень. У складi витрат майбутнiх перiодiв вiдображенi витрати, що мали мiсце протягом 2012 року, але належать до наступних звiтних перiодiв. Порушень вимог положень (стандартiв) бухгалтерського облiку щодо розкриття та облiку цiєї статтi балансу не встановлено. b. Розкриття iнформацiї за видами зобов'язань Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги Кредиторська заборгованiсть Товариства за товари, роботи, послуги станом на 31 грудня 2012 року становить 534,0 тисячi гривень i включає зобов'язання за отриманi вiд постачальникiв матерiальнi цiнностi та послуги. Протягом 2012 року ця заборгованiсть зменшилась на 459,0 тисяч гривень. Порушень вимог положень (стандартiв) бухгалтерського облiку щодо розкриття та облiку цiєї статтi балансу не встановлено. Поточнi зобов'язання за розрахунками з одержаних авансiв Поточнi зобов'язання за розрахунками з одержаних авансiв Товариства станом на 31 грудня 2012 року становлять 30,0 тисяч гривень i включають заборгованiсть, що виникла внаслiдок часткової передплати покупцiв за ще не наданi послуги та готову продукцiю. Порушень вимог положень (стандартiв) бухгалтерського облiку щодо розкриття та облiку цiєї статтi балансу не встановлено. Поточнi зобов'язання за розрахунками з бюджетом Заборгованiсть перед бюджетом станом на 31 грудня 2012 року в сумi 372,0 тисячi гривень складається iз поточної заборгованостi за платежами до бюджету, нарахованими за грудень 2012 року, а саме: З податку на додану вартiсть 170,0 З податку на прибуток 180,0 З податку на доходи фiзичних осiб 22,0 Всього 372,0 Станом на 31 грудня 2012 року перед бюджетом Товариство має прострочену заборгованiсть з податку на додану вартiсть у сумi 124 тисячi гривень. Прострочена заборгованiсть виникла через несвоєчасне проведення розрахункiв основним дебiтором Товариства ДАХК "АРТЕМ". Порушень вимог положень (стандартiв) бухгалтерського облiку щодо розкриття та облiку цiєї статтi балансу не встановлено. Поточнi зобов'язання за розрахунками зi страхування Поточнi зобов'язання за цими розрахунками по єдиному соцiальному внеску станом на 31 грудня 2012 року в загальнiй сумi 112,0 тисяч гривень є поточною заборгованiстю вiдносно тiльки грудня мiсяця. Простроченої заборгованостi станом на 31 грудня 2012 року Товариство не має. Порушень вимог положень (стандартiв) бухгалтерського облiку щодо розкриття та облiку цiєї статтi балансу не встановлено. Поточнi зобов'язання за розрахунками з оплати працi Поточнi зобов'язання Товариства за розрахунками з персоналом станом на 31 грудня 2012 року в загальнiй сумi 240,0 тисяч гривень складаються iз поточної заборгованостi за грудень 2012 року з виплат персоналу депонованої заробiтної плати. Порушень щодо облiку, класифiкацiї та розкриття цiєї статтi балансу у вiдповiдностi до вимог положення (стандарту) бухгалтерського облiку №26 "Виплати персоналу", затвердженого наказом №601 Мiнiстерства фiнансiв України вiд 28 жовтня 2003 року не встановлено. Iншi поточнi зобов'язання Станом на 31 грудня 2012 року Товариство має заборгованiсть в сумi 53,0 тисячi гривень, яка є залишком розрахункiв на субрахунку 644 "Податковий кредит по податку на додану вартiсть", що виникає по виданим постачальникам авансам та розрахунках з пiдзвiтними особами. Порушень вимог положень (стандартiв) бухгалтерського облiку щодо розкриття та облiку цiєї статтi балансу не встановлено. c. Розкриття iнформацiї про власний капiтал Статутний капiтал Статутний капiтал Товариства на 31 грудня 2012 року згiдно Статуту становить 481 148 гривень (чотириста вiсiмдесят одну тисячу сто сорок вiсiм гривень) та розподiлений на 1 924 592 (один мiльйон дев'ятсот двадцять чотири тисячi п'ятсот дев'яносто двi) простих iменних акцiй, номiнальною вартiстю 0,25 гривнi кожна. Статутний капiтал сплачений повнiстю та розподiлений мiж акцiонерами i облiковується вiдповiдно до встановлених положень (стандартiв) бухгалтерського облiку. Iнший додатковий капiтал Iнший додатковий капiтал Товариства на 31 грудня 2012 року становить 1 172,0 тисячi гривень та складається з сум iндексацiї та дооцiнки основних засобiв, а також фiнансових iнвестицiй та необоротних активiв, що були переданi на баланс Товариства безоплатно. Порушень вимог положень (стандартiв) бухгалтерського облiку щодо розкриття та облiку цiєї статтi балансу не встановлено. Резервний капiтал Станом на 31 грудня 2012 року резервний капiтал Товариства становить 97,0 тисяч гривень. Резервний капiтал створено за рахунок розподiлу прибутку згiдно Статуту. Непокритий збиток Станом на 31 грудня 2012 року за весь перiод дiяльностi непокритi збитки Товариства складають 163,0 тисячу гривень. За звiтний перiод 2012 року непокритi збитки зменшилися, тобто, Товариство отримало у 2012 роцi прибуток в сумi 519,0 тисяч гривень. 5. Думка аудитора щодо повного комплекту фiнансових звiтiв Товариства в цiлому, а також опис вiдповiдальностi управлiнського персоналу та аудитора Ми провели аудит фiнансових звiтiв, що включають баланс станом на 31 грудня 2012 року, звiт про фiнансовi результати, звiт про рух грошових коштiв за рiк, звiт про власний капiтал за рiк, що минув на зазначену дату, а також примiтки до рiчної фiнансової звiтностi. Думка аудитора щодо повного комплекту фiнансової звiтностi висловлена вiдповiдно до МСА 700 "Формулювання думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi", МСА 705 "Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора" та iнших стандартiв, що стосуються пiдготовки аудиторського висновку. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за пiдготовку та достовiрне представлення цих фiнансових звiтiв у вiдповiдностi до нацiональних стандартiв фiнансової звiтностi. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу охоплює: розробку, впровадження та використання внутрiшнього контролю стосовно пiдготовки та достовiрного представлення фiнансових звiтiв, якi не мiстять суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки, а також облiкових оцiнок, якi вiдповiдають обставинам. Вiдповiдальнiсть аудитора Нашою вiдповiдальнiстю є надання висновку щодо цих фiнансових звiтiв на основi результатiв нашого аудиту. Ми провели аудит у вiдповiдностi до Мiжнародних стандартiв аудиту. Цi стандарти вимагають вiд нас дотримання етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненостi, що фiнансовi звiти не мiстять суттєвих викривлень. Аудит передбачає виконання аудиторських процедур з метою отримання аудиторських доказiв стосовно сум та розкриття у фiнансових звiтах. Вiдбiр процедур залежить вiд судження аудитора. До таких процедур належить i оцiнка ризикiв суттєвих викривлень фiнансових звiтiв внаслiдок шахрайства та помилок. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю, що стосуються пiдготовки та достовiрного представлення фiнансових звiтiв з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою ефективностi внутрiшнього контролю Товариства. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаної облiкової полiтики, прийнятнiсть облiкових оцiнок, здiйснених управлiнським персоналом, та представлення фiнансових звiтiв. Ми вважаємо, що отримали достатнi та вiдповiднi аудиторськi докази для висловлення нашої думки. Параграф, у якому мiститься модифiкована аудиторська думка Аудитор висловлює незгоду з управлiнським персоналом Товариства з приводу не нарахування i не вiдображення у звiтi про фiнансовий стан забезпечень майбутнiх вiдпусток. Що є порушенням пункту 14 ПСБО №11 "Зобов'язання". Забезпечення створюються при виникненнi внаслiдок минулих подiй зобов'язання, погашення якого ймовiрно призведе до зменшення ресурсiв, що втiлюють в собi економiчнi вигоди, та його оцiнка може бути розрахунково визначена. З iншого боку, на пiдставi отриманих аудиторських доказiв для обгрунтування думки, ми дiйшли висновку, що наявнi обмеження та незгода є суттєвими, проте не є всеохоплюючими для фiнансових звiтiв Товариства. Iнших суттєвих фактiв невiдповiдного розкриття iнформацiї нацiональним П(С)БО та невiрного використання управлiнським персоналом припущення про безперервнiсть не встановлено. Модифiкований аудиторський висновок Ми провели аудиторську перевiрку фiнансових звiтiв ПрАТ "Виробничої - комерцiйної фiрми " АС " за 2012 рiк, що закiнчився 31 грудня 2012 року, складених згiдно з нацiональними положеннями (стандартами), якi затверджує Мiнiстерство фiнансiв України, i якi є концептуальною основою цих звiтiв. У нашому висновку, датованому 04 квiтня 2013 року, ми висловили умовно-позитивну думку, що за винятком впливу на фiнансовi звiти питань, про якi йдеться у попередньому параграфi, фiнансовi звiти справедливо i достовiрно в усiх суттєвих аспектах вiдображають фiнансовий стан та результати фiнансово-господарської дiяльностi ПрАТ "Виробничої - комерцiйної фiрми " АС " за перiод з 01 сiчня 2012 року по 31 грудня 2012 року згiдно з визначеною концептуальною основою фiнансової звiтностi та у вiдповiдностi до вимог дiючого законодавства. 6. Iнша допомiжна iнформацiя 6.1 Думка аудитора про вiдповiднiсть чистих активiв вимогам законодавства Розрахунок чистих активiв Товариства здiйснено у вiдповiдностi до "Методичних рекомендацiй щодо визначення вартостi чистих активiв акцiонерних пiдприємств", затверджених рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку №485 вiд 17 листопада 2004 року Нормативне значення показника бiльше 0 (у тисячах гривень). Показує суму активiв Товариства за вирахуванням його зобов'язань. Розрахунок За 2012 рiк активи 2 928,0 - зобов'язання 1 341,0 - (за вирахуванням неоплаченого або вилученого капiталу) = 1 587,0 тисяч гривень. Думка аудитора Чистi активи Товариства в сумi 1 587,0 тисяч гривень значно перевищують суму статутного капiталу 481,0 тисяча гривень, що вiдповiдає вимогам чинного законодавства, а саме частинi третiй статтi 155 Цивiльного кодексу України. 6.2 Iнформацiя про суттєвi невiдповiдностi Аудитор ознайомився з iншою iнформацiєю, що надається, з метою виявлення суттєвих суперечностей з перевiреними фiнансовими звiтами, як того вимагає МСА 720 "Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї в документах, що мiстять перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть". Аудитор засвiдчує, що суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до Комiсiї разом з фiнансовою звiтнiстю не має. 6.3 Виконання значних правочинiв Товариство у 2012 роцi не здiйснювало правочинiв на суму, що дорiвнює 10% i бiльше вiд його вартостi активiв. Правочинiв, у вчиненнi яких є зацiкавленiсть осiб iдентифiкованих вiдповiдно до статтi 71 Закону України "Про акцiонернi товариства" здiйснено за перевiряємий перiод не було. 6.4 Стан корпоративного управлiння Товариством на пiдставi статтi 73 Закону України "Про акцiонернi товариства" обрано ревiзора. Вiдповiдно до вимог вказаного закону та Статуту Товариства ревiзором обрано особу, що не є членом наглядової ради, виконавчих та iнших органiв Товариства. Статутом Товариства не передбачено створення органiв внутрiшнього аудиту. 6.5 Iдентифiкацiя та оцiнка ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства Аудитором оцiненi ризики суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства, в тому числi на пiдставi МСА 240 "Вiдповiдальнiсть аудитора за розгляд шахрайства пiд час аудиту фiнансових звiтiв". На думку аудитора, ризики суттєвого та/або навмисного викривлення iнформацiї, яке сталося б внаслiдок шахрайства, не значнi вiдносно впливу на фiнансовi звiти та фiнансовий стан Товариства вцiлому. 7. Аналiз показникiв фiнансового стану Товариства 7.1.Аналiз лiквiдностi ў Коєфiцiєнт загальної лiквiдностi (покриття) Нормативне значення - бiльше 1. Показує достатнiсть оборотних активiв для погашення поточних зобов'язань. Розрахунок коефiцiєнту На 31.12.2011 р. ф.1 р.260 : ф.1 р.620 = 1 416,0 : 1 057,0 = 1,34 На 31.12.2012 р. значення коефiцiєнту = 2 192,0 : 1 341,0 = 1,63 Висновок аудитора Значення коефiцiєнту вище нормативного, що вказує на достатню спроможнiсть Товариства погасити поточнi зобов'язання за рахунок оборотних коштiв. ў Коєфiцiєнт швидкої лiквiдностi Нормативне значення коефiцiєнту в межах 0,6 - 0,8. Характеризує можливостi щодо сплати поточних зобов'язань за умови своєчасних розрахункiв з дебiторами Розрахунок коефiцiєнту На 31.12.2011 р. ф.1 (р.260 - р.100 - р.110 - р.120 - р.130 - р.140) : ф.1 р.620 = (1 416,0 - 112,0 - 303,0 - 2,0) : 1 057,0 = 0,94 На 31.12.2012 р. значення коефiцiєнту (2 192,0 - 131,0 - 1 037,0 - 3,0) : 1 341,0 = 0,76 Висновок аудитора Значення коефiцiєнту вiдповiдає нормативному, що вказує на можливiсть Товариства своєчасно сплатити поточнi зобов'язання, якщо усi дебiтори своєчасно розрахуються. ў Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi Нормативне значення коефiцiєнту бiльше 0. Вказує на те, яка частина боргiв може бути сплачена негайно Розрахунок коефiцiєнту На 31.12.2011 р. ф.1 (р.220 + р.230 + р.240) : ф.1 р.620 = (99,0) : 1 057,0 = 0,09 На 31.12.2012 р. значення коефiцiєнту (2,0): 1 341,0 = 0,00 Висновок аудитора Значення коефiцiєнту не вiдповiдає нормативному значенню. У Товариства немає можливостi для того, що б розрахуватися з поточними зобов'язаннями негайно. ў Чистий оборотний капiтал, тис.грн. Нормативне значення коефiцiєнту бiльше 0. Означає спроможнiсть сплачувати свої поточнi зобов'язання та розширювати подальшу дiяльнiсть Розрахунок коефiцiєнту На 31.12.2011 р. ф.1 (р.260 - р.620) = 1 416,0 - 1 057,0 = 359,0 На 31.12.2012 р. значення коефiцiєнту = 2 192,0 - 1 341,0 = 851,0 Висновок аудитора Значення коефiцiєнтiв за аналiзуємий перiод характеризує позитивно можливiсть Товариства у майбутньому розширювати свою дiяльнiсть та розраховуватися iз поточними зобов'язаннями. 7.2. Аналiз платоспроможностi (фiнансової стiйкостi) ў Коефiцiєнт платоспроможностi (автономiї) Нормативне значення коефiцiєнту повинно бути бiльше 0,5. Вказує на питому вагу власного капiталу в загальнiй сумi зобов'язань Товариства. Розрахунок коефiцiєнту На 31.12.2011 р. ф.1р.380 : ф.1 р.640 = 1 149,0 : 2 206,0 = 0,52 На 31.12.2012 р. значення коефiцiєнту = 1 587,0 : 2 928,0 = 0,54 Висновок аудитора Значення коефiцiєнту не бiльше нормативного значення. Це вказує на недостатнiй рiвень забезпеченостi Товариства власним капiталом для погашення зобов'язань за аналiзуємий перiод. ў Коефiцiєнт покриття зобов'язань власним капiталом (структури капiталу) Нормативне значення менше 1. Вiдображає залежнiсть Товариства вiд залучених коштiв Розрахунок коефiцiєнту На 31.12.2011 р. Ф.1 (р.430 + р.480 + р.620 + р.630) : ф.1 р.380 = 1 057,0 : 1 149,0 = 0,92 На 31.12.2012 р. значення коефiцiєнту = 1 341,0 : 1 587,0 = 0,85 Висновок аудитора Значення коефiцiєнту вiдповiдає нормативному i вказує на низьку залежнiсть дiяльностi Товариства вiд залучених коштiв. ў Коефiцiєнт забезпеченостi власними оборотними коштами Нормативне значення бiльше 0,1. Показує забезпеченiсть Товариства власними оборотними коштами Розрахунок коефiцiєнту На 31.12.2011 р. ф.1 (р.260 - р.620) : ф.1 р.260 = ( 1 416,0 - 1 057,0) : 1 416,0 = 0,25 На 31.12.2012 р. значення коефiцiєнту (2 192,0 - 1 341,0) : 2 192,0 = 0,39 Висновок аудитора Значення коефiцiєнту вiдповiдає нормативному значенню, що вказує на достатнiй рiвень забезпеченостi власними оборотними коштами. ў Коефiцiєнт маневреностi власного капiталу Нормативне значення бiльше 0. Показує, яка частина власного капiталу вкладена в оборотнi засоби, а яка капiталiзована. Розрахунок коефiцiєнту На 31.12.2011 р. ф.1 (р.260 - р.620) : ф.1 р.380 = (1 416,0 - 1 057,0) : 1 149,0 = 0,31 На 31.12.2012 р. значення коефiцiєнту = (2 192,0 - 1 341,0) : 1 587,0 = 0,54 Висновок аудитора Значення коефiцiєнту вище за нормативне, що вказує на достатнiй рiвень використання власного капiталу Товариством для забезпечення поточної дiяльностi оборотними засобами. 8.Iнформацiя про аудиторську фiрму Повне найменування Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Аудиторська фiрма "Бухгалтерський стандарт" Номер та дата видачi свiдоцтва про внесення в Реєстр суб'єктiв аудиторської дiяльностi Свiдоцтво про внесення до Реєстру суб'єктiв аудиторської дiяльностi №4428 видане на пiдставi рiшення Аудиторської Палати №229/4 вiд 31 березня 2011 року Номер, серiя, дата видачi сертифiката аудитора Директор ТОВ "АФ "Бухгалтерський стандарт" Сертифiкований аудитор (сертифiкат серiї А №002826 виданий Аудиторською Палатою 02 липня 1996 року та термiн дiї якого продовжено до 2015 року), спiвзасновник ТОВ"АФ "Бухгалтерський стандарт", володiючий часткою у Статутному фондi, яка дорiвнює 70 вiдсоткiв Ситнiк Вiктор Вiкторович Мiсцезнаходження Україна, Київ 03150 вул. Тельмана, 3-б телефон 239-96-50, 098-983-6002 Дата i номер договору на проведення аудиту Договiр вiд 30 сiчня 2013 року №08|/13 Дата початку та дата закiнчення проведення аудиту 30 сiчня 2013 року - 04 квiтня 2013 року 04 квiтня 2013 року Пiдпис аудитора, що проводив перевiрку В.В.Ситнiк сертифiкат аудитора серiї А №002826 виданий АПУ 02 липня 1996 року Пiдпис директора аудиторської фiрми В.В.Ситнiк ТОВ "АФ "Бухгалтерський стандарт" |
| Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент,
перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних
змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента
щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту
й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформацію
про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження
нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформацію про конкуренцію в галузі, про
особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за
основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі
постачання |
Основнi види продукцiї - рiзноманiтна комплектацiя для виробiв ДАХК "Артем" та стороннiх пiдприємств. Сировину для виготовлення продукцiї ( чорний та кольоровий металопрокат) товариство закуповує у вiтчизняних постачальникiв. Перелiк продукцiї, що виготовляється: а) холодна висадка болтiв, гвинтiв, заклепок дiаметром вiд 1,6 до 8 мм; виготовлення рiзноманiтних металевих деталей згiдно креслень замовника; б) механiчна обробка металевих корпусiв, фланцiв, осей, валiв, втулок, кронштейнiв. Основними споживачами продукцiї емiтента є ДАХК "Артем" та дочiрнi пiдприємства, що входять до складу холдингової компанiї. |
| Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо
підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з її господарською діяльністю, їх
необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб
фінансування |
У 2011 роцi вiдбулася лiквiдацiя технiчно непридатних для подальшої експлуатацiї основних засобiв вартiстю менше 10 тис. грн. на загальну вартiсть 202 тис. грн. У 2012 роцi придбано кондицiонер у виробниче примiщення вартiстю 3 тис. грн. Залучення значних iнвестицiй, пов"язаних з господарською дiяльнiстю товариства не планується. |
| Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні
правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання
активів, місцезнаходження основних засобів. Крім того, необхідно описати екологічні питання, що можуть
позначитися на використанні активів підприємства, інформацію щодо планів капітального будівництва,
розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі
вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване
зростання виробничих потужностей після її завершення |
Виробничi i допомiжнi площi складають 6500 кв. м., якi розмiщенi у 4-х поверховiй будiвлi. Прилади: високовиробничi токарнi автомати всiх моделей (шестишпиндельнi, токарно-револьвернi, поперечного точiння); холодно висадочне i рiзьбонакатне обладнання; станки з програмним управлiнням; токарно-револьвернi; токарно-фрезерна група; унiверсальне металорiжуче обладнання: токарно-револьверне, токарне, фрезерне, свердлильне, рiзьбонарiзне i друге. Основнi засоби знаходяться у закритому примiщеннi за мiсцезнаходженням товариства. Орендованих основних засобiв не має. Виробництво не є екологiчно шкiдливим, тому будь-якого екологiчного впливу на основнi засоби не iснує. Товариство не планує капiтального будiвництва, розширення або удосконалення основних засобiв. |
| Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від
законодавчих або економічних обмежень |
Залежностi вiд законодавчих та економiчних обмежень немає. |
| Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за
порушення законодавства |
У звiтному перiодi товариство сплатило штрафних санкцiй 3 тис. грн. за рiшенням про реструктуризацiю заборгованостi штрафних санкцiй №400 вiд 18.02.10р. за невчасну сплату страхових внескiв до Пенсiйного фонду та 20 тис. грн. за рiшеннями №14263 вiд 20.10.11р. та №687 вiд 31.01.12р. за невчасну сплату ПДВ. |
| Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого
капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента
|
Фiнансова дiяльнiсть товариства здiйснюється в порядку передбаченому чинним законодавством України та затверджується щорiчними загальними зборами акцiонерiв. Товариство у певнiй мiрi є залежним вiд зовнiшнiх джерел фiнансування. |
| Інформація про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів |
На кiнець звiтного перiоду товариство укладених, але ще не виконаних договорiв немає. |
| Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва,
реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність
емітента в майбутньому) |
Проведення дослiджень та розробок не планується. Плани щодо дiяльнiстi пiдприємства - застосування прогресивної технологiчної обробки металiв i передового досвiду провiдних пiдприємств в органiзацiї виробництва. |
| Опис політики емітента щодо досліджень та розробок, вказати суму витрат на дослідження та розробку за звітний рік |
Дослiдження та розробки за звiтний перiод не проводились. |
| Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні
підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних
вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових
справ про це зазначається |
За звiтний перiод судових справ, стороною в яких виступало товариство не було. |
| Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та
результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз
господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі |
д/н |
|
Телефон: 
e-mail: